Как и когда происходит возврат подоходного налога при покупке жилья в ипотеку

Общие положения

Возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку представляет собой возмещение, выступающее одним из типов субсидий. Налоговые вычеты предусматриваются разных вариантов. На покупку квартиры с ипотекой выделяется именно имущественный налоговый вычет. При этом определяются ограничения как по количеству раз его применения за конкретное время, так и по размерам, но при этом предоставляется регулярно.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку будет определяться исходя из того, какие доходы имеет субъект. Если таковых поступлений нет, то соответственно, возможности вернуть какую-то часть затрат не представиться. Сам налоговый возврат допускается и при ипотеке, и при ином порядке покупки. Кроме того, как лицу, купившему готовое жильё, так и тому, кто покупает строящуюся недвижимость, предоставляется выплата.

Вычет при покупке жилья в ипотеку регламентируется исключительно налоговым законом. Им же устанавливаются процентные ставки и предельные суммы.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, используя при этом ипотечный режим, нужно понимать, что расчёт имущественного вычета может производиться с основной суммы кредита, а также может начисляться налоговый вычет на проценты по ипотеке. Рассчитать налоговый вычет при покупке жилья по процентам не всегда удобно, поэтому чаще всего возврат денег за квартиру оформляется, учитывая размеры самого займа.

Отдельно следует отметить, что на возврат налога за квартиру по ипотеке может рассчитывать не каждый возможный субъект.

1. Лица, которые имеют регулярный доход и являются гражданами РФ. Оформить возврат подоходного налога можно только тогда, когда лицо само регулярно платит такой налог со своих постоянных доходов. Кроме того, такой субъект обязательно должен признаваться резидентом, что означает, он должен находиться на территории России не меньше ста восьмидесяти трёх дней подряд. Исключения — это те люди, которые выезжают по работе или в связи с необходимостью в прохождении лечения.
2. Пенсионеры. Процесс получения налогового вычета возможен только при условии, что лицо не только имеет обязательный доход в виде пенсии, но и дополнительный, причём не менее 5 534 тысяч рублей.
3. Дети, не достигшие возраста восемнадцати лет. Если человек купил квартиру и переписал её на ребёнка, то он также может вернуть себе часть средств, так как выступает законным представителем.

Можно получить налоговый вычет тогда, когда нет ограничений по субъектам, которые будут применимы в том числе и в отношении вышеуказанных людей.

Налоговый вычет за покупку жилья у близкого родственника, а это могут быть отношениями между супругами, родителями или детьми, предоставляться не будет.

Отдельно следует сказать о тех лицах, которые, напротив, не имеют возможности использовать такую помощь, как предоставление имущественного вычета. Помимо нерезидентов, то есть лиц, долго отсутствующих на территории страны, сюда следует отнести предпринимателей, которые существуют в индивидуальном порядке и за счёт организаций. Кроме того, следует учитывать, какие ещё привилегии доступны. Например, если жилищная площадь оформляется в ипотеку с материнским капиталом, то оформить возмещение будет уже нельзя.

Условия получения

Как получить налоговый вычет, когда квартира куплена в строящемся доме, и оформить при этом заём? В первую очередь для этого необходимо соответствие тем условиям, что предусматривает законодатель. Не имеет значения, с процентов по кредиту следует получить возврат имущественного вычета, или за основу берут только основную ипотечную сумму, правила, по которым проводится компенсация, остаются одинаковыми и распространяются на каждого субъекта.

Основой всей процедуры выступает заполнение 3 формы декларации по НДФЛ (налог на доходы физических лиц), которая отражает все доходы и расходы лица за определённый период.

1. Заявитель обязательно должен достичь возраста восемнадцати лет и быть признан дееспособным. При этом важно установить, что возмещение осуществляется в отношении резидентов страны, которые регулярно выплачивают налоги со своих доходов.
2. Возвращаются только те расходы на ипотеку, чтобы уже были понесены. На будущие затраты расчёт налогового вычета не производится.
3. Возвращается сумма либо с процентов, либо с первого взноса, либо с основного размера долга. Считать вычет на весь кредит в целом не допускается.
4. При покупке квартиры в строящемся доме или готового жилья возвращены будут только вычеты по ипотеке. Потребительские кредиты не учитываются.
5. Если оформляется приобретение строящегося дома, то главное правило – это его нахождение на территории России. Иных ограничений при покупке дома, который только строится, нет.
6. Допускается оформление долей. Чаще это встречается в отношениях между супругами, которые определяют части имущества на двоих.
7. Наличие максимальных сумм. Предельный размер вычета по правилам налогообложения – два и три миллиона рублей по основной сумме и по процентам, соответственно.
8. Учитываются только расходы личного характера. Если затраты осуществляло третье лицо или же были выделены деньги из бюджета, то вычет не предоставляется. Это правило не распространяется на случаи, когда соглашение предполагает созаёмщика.
9. Ограничение суммы. Если установленный максимум будет израсходован при осуществлении конкретной покупки, то возврат будет оформлен только со следующей сделки по приобретению жилья.
10. Не допускается возврат при родственных связях. Как говорилось выше, покупка дома у близких людей не предполагает выплату вычетов.
11. Перенос вычета. Если в определённый период не вся сумма была возмещена, то оставшаяся часть от выплаченных средств перейдёт на следующий период до полного погашения.

Говоря о том, на какие именно расходы будет начисляться вычет, то важно понимать, что учитываются только уже уплаченные в бюджет платежи, именно они определят, как посчитать сумму самого возмещения.

Документы на возврат

Как вернуть деньги, и когда можно это сделать, если оформляется заём? Главным и первым действием, когда физическое лицо решает вернуть свои деньги, является список документов. Он будет выступать фундаментом для сотрудников инспекции при определении возможности получения рассматриваемой компенсации. И так как ипотека предполагает регулярную оплату долга в соответствии с точными периодами времени, то и документы всегда нужно подавать согласно этим самым периодам.

Оформляя документы для налоговой, всегда необходимо иметь при себе как ксерокопии, так и оригиналы для удостоверения подлинности бумаг.

Какие документы нужны, если лицо намерено получить компенсацию за те расходы, что понесло при приобретении жилья?

• документ, устанавливающий право распоряжаться жильём;
• соглашение, подтверждающее факт покупки;
• поручение от банка, подтверждающее факт оплаты процентов;
• график, по которому осуществляются платежи по займу, заверенный подписью и печатью сотрудника банка;
• документ о доходах лица или соответствующая форма декларации, нередко запрашивают оба документа;
• соглашение о предоставлении ипотеки;
• ксерокопия каждой заполненной страницы паспорта;
• заявление на возмещение средств.

Перечень документов может дополняться. Для уточнения следует обратиться в налоговый орган, который относится к месту регистрации заёмщика.

Отдельно следует сказать о декларации, которая имеет форму 3 НДФЛ. Она отражает все сведения о тех доходах, что получает гражданин. Это необходимо для того, чтобы осуществлялось своевременное начисление налога, а также определялась возможная сумма имущественного вычета впоследствии. При этом сама декларация имеет несколько листов, титул и заключительную часть. Заполнять каждый раздел документа не требуется. Всё будет зависеть от статуса плательщика, характера вычета и источника получаемого дохода.

Определяются исключительные случаи, которые требуют дополнительных документов. Одним из них выступает смена кредитора, об этом обязательно нужно сообщить в налоговую и подтвердить установление отношений уже с новым субъектом. Возможно также использование иностранной валюты, в таких ситуациях придётся представлять справку с перерасчётом суммы в рубли с учётом ставок Центробанка, но только на ту дату, когда погашается сумма долга. Оформляет её сотрудник банка.

Порядок расчёта

Как рассчитать возможную компенсацию при ипотеке? Для этого существует специальный калькулятор, который позволяет получить пример расчёта не только налога 13 процентов, но и суммы переплат по кредиту, размер ежемесячных платежей и так далее. Такой калькулятор позволяет также определиться с тем, какой вычет причитается в той или иной ситуации. Достаточно лишь знать ряд показателей. Можно ли провести ручные расчёты? Да, если у лица имеются все необходимые сведения.

Если использовать калькулятор для расчёта, то с учётом установленного ограничения в три миллиона можно понять, что максимальный размер выплат не может выходить за пределы трёхсот девяноста тысяч. Даже когда цена квартиры в несколько раз больше, сумма вычета от этого не возрастёт.

1. Если стоимость жилья была погашена личными средствами. Здесь важно понять точную её цену. Например, жильё имеет цену полтора миллиона рублей. Лицо полностью оплатило эту сумму за счёт личных средств. Соответственно, расчёт вычета будет следующий: 1,5 миллиона рублей необходимо умножить на тринадцать процентов, получится вычет в размере ста девяноста пяти тысяч рублей.
2. Если квартира оформлена в ипотеку. Например, квартиры стоит два миллиона девятьсот тысяч рублей. В этой ситуации будет действовать тот же принцип, необходимо найти тринадцать процентов от указанной суммы, что в итоге приведёт к получению вычета в размере трёхсот семидесяти семи тысяч рублей.
3. Если часть суммы была оплачена личными средствами, а часть взята в ипотеку. Например, квартира имеет стоимость в четыре с половиной миллиона. Полтора миллиона – личные средства лица, а оставшиеся три были взяты в ипотеку. Соответственно, сначала следует сложить указанные суммы, а потом вычислить от результата тринадцать процентов. Возмещение составит пятьсот восемьдесят пять тысяч рублей. В итоге вычет будет выходить за пределы, но это не станет нарушением, так как берутся два разных показателя.

Калькулятор предполагает изначальное внесение подобных сведений. Можно сразу обозначать, какая сумма оплачивалась собственными деньгами, а какая за счёт кредита, тогда не будет необходимости уточнять и проверять полученные суммы.

Следует отметить, что учитываться будут только фактические расходы. Когда речь идёт об ипотеке, то отслеживать суммы выплат банку проще, так как есть возможность опираться на платёжные документы. Однако в некоторых случаях возмещение может касаться также и затрат, производимых на отделку и ремонт дома. Такая привилегия доступна в том случае, когда соглашение о покупке содержит указание на то, что жильё не имеет ремонта, если же изменение квартиры – это прихоть покупателя, то тогда учитываться данные расходы не будут.

Получение вычета

Когда оформляется ипотека, необходимо запомнить, что действия для вычета не нужно совершать как только было оформлено жильё. Смысл данного правила предполагает, что прежде всего заёмщик должен провести несколько платежей по кредиту, чтобы сформировалась сумма расходов. Именно поэтому в процедуре получения имущественного вычета первым этапом всегда является оформление кредита и внесение платежей по нему в течение определённого периода времени. Кроме того, даже если взносы были выплачены, не стоит бояться, что оформить вычет не будет возможности из-за ограниченного времени. Однако законодатель защищает интересы именно заёмщика.

Для подачи документов лицу даётся три года с момента покупки квартиры, в течение данного периода времени он может оформить вычет в счёт понесённых расходов.

Законодатель также предлагает гражданам некоторые варианты получения вычета. Они должны выбираться на начальном этапе, ещё до подачи документов.

1. Обращение в налоговый орган. Данный вариант процедуры стандартный. Необходимо подготовить перечень документов, оформить дополнительные сведения, если этого потребует сотрудник инспекции, после чего дождаться решения. Его принятие занимает около трёх месяцев, это связано с тем, что инспектор проводит полную камеральную проверку всех переданных бумаг. Если ответ дан положительный, то ещё через месяц деньги поступят на счёт лица. Обязательно нужно предоставлять банковские реквизиты, в противном случае перевод будет невозможен.
2. Обращение к работодателю. Данный вариант меняет порядок выплаты. Сначала всё равно предстоит подать бумаги в налоговую, чтобы она дала соответствующую справку, которая подтвердит возможность получения льготы. Эту справку вместе с бумагами на квартиру и распиской о том, что деньги за неё уплачены, лицо передаёт в бухгалтерию организации, где трудоустроено. Пишется заявление установленного образца, которое станет основанием для всех операций в бухгалтерии. В итоге вся сумма вычета будет возвращаться таким образом, что с работника не будет взиматься подоходный налог при получении зарплаты. Действовать это будет до момента погашения всей суммы вычета.

Определение способа, по которому будет начисляться вычет, это прерогатива самого покупателя квартиры. При этом не будет играть роли, оплачивалось жильё за счёт личных денег или же была оформлена ипотека.

Отдельно следует сказать, что при оформлении вычета, когда нужно учесть сопутствующие расходы, следует определиться с их характером. Далеко не каждый ремонт или отделка помещения могут быть зачтены для дальнейшего возмещения. Допускается включать в возмещаемые расходы затраты на покупку материалов, оплату работы строителей, составление смет и проектов, а также проведение различных коммуникаций. При этом всё должно дополнительно подтверждаться соответствующими документами, которые также предлагаются налоговому органу.

Если говорить об ипотеке, то сумма будет возвращаться по частям, с учётом каждого налогового периода и поступившей платы по кредиту.

Кроме того, от налогового органа может поступить отказ.

• квартира была оформлена на имя сотрудника компании, но за счёт средств его работодателя;
• если часть суммы была погашена за счёт иной материальной помощи со стороны государства, например, материнского капитала;
• участники сделки являются родственниками, то есть признаются взаимозависимыми;
• стороны в соглашении состоят в отношениях подчинения по службе одного участника другому.

Допустим отказ в связи с отсутствием каких-либо документов, однако данный недочёт может быть исправлен, а заявление подано повторно.

Таким образом, покупая жильё и используя при этом ипотечный режим, можно сократить свои расходы за счёт материальной поддержки государства, проявляющейся в виде специальных вычетов. На сегодняшний день граждане могут вернуть тринадцать процентов от тех денег, что были заплачены за квартиру, в том числе при ипотеке.