Как без калькулятора-онлайн сделать расчет суммы подоходного налога при покупке жилья
При покупке жилья наше государство представляет покупателям (физическим лицам) имущественный вычет. Это возможность вернуть часть стоимости купленного жилья. Средства возвращаются из сумм НДФЛ, уплаченных покупателям из своих доходов. Следовательно, и вернуть их может только работающий приобретатель жилья, при этом надо, чтобы заработная плата была официальной, так как только с неё исчисляется налог с физических лиц в бюджет государства.
Оглавление
- Сколько вернут?
- Имущественный вычет при долевой собственности
- Имущественный вычет при совместной собственности
- Как определить вычет, если квартира приобреталась с участием государственных субсидий?
- Размер налогового вычета до 2008 года
- Можно ли использовать остаток вычета?
- Расчёт вычета при оформлении ипотеки
Налоговый вычет-это льгота от государства для поощрения самостоятельной покупки жилья. Она не зависит от возраста человека, которому предоставляется вычет (это хорошо для более старшего поколения, в России и так много программ, рассчитанных поощрять приобретение жилья молодым). Жильё может быть как вторичное, так и в новостройках. Таким налогообложением государством также стимулирует развитие строительной индустрии.
Статья 220 НК РФ описывает процесс возвращения денежных средств и кому это положено. Попробуем ответить на вопрос: как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры?
Сколько вернут?
Вычет составляет тринадцать процентов средств на жильё, но возвращаемая сумма ограничена предельной суммой.
К жилью приравнивается:
- Готовая квартира (доля в квартире).
- Участок под возведение дома.
- Строящийся дом.
Надо сохранять всю бумажную документацию по приобретению или строительству.
Получить налоговый вычет за земельный участок, приобретённый для строительства жилого дома, можно только после введения дома в эксплуатацию.
Затраты на жильё:
- оплата проектной документации;
- оплата подключения газа, воды и других коммуникаций;
- расходы, связанные с достройкой купленного недостроенного жилого дома.
Максимальная сумма вычета – 2 млн рублей на каждого владельца жилья, в том числе и кредитных, 3 млн рублей ипотечных процентов.
До 01.01.2014 г. максимальная доля вычета считалась на конкретный объект недвижимости.
Приведём конкретные примеры: расчёт налогового вычета при покупке квартиры (формулы очень простые).
1) Цена жилья составила 2,5 млн рублей личных сбережений. Сумма вычета к получению составит: 200 тыс. рублей (предельная сумма) * 13% = 260 тыс. рублей.
2) Цена дома составила 1500000 рублей личных сбережений и 7,5 млн рублей за счёт ипотечного кредита, проценты по которому за год 750 тыс.рублей.
Максимальная сумма вычета за год составит (2 млн (предельная сумма) рублей * 13%) + (750 тыс. рублей * 13%) = 357500 рублей.
Налоговый вычет оформляется за каждый календарный год в течение трёх последующих лет. Например: в 2018 году можно сдать декларации за три прошлых года. За каждый год сумма оформляемого вычета не может превышать сумму НДФЛ, вычтенного из вашей зарплаты за этот же календарный год. Оставшуюся сумму можно оформить к получению в следующие годы.
Прикинуть налоговый вычет при покупке квартиры калькулятор-онлайн поможет.
Вычет предоставляется всем гражданам, получающим официальный «белый» доход, в том числе:
- резидентам;
- пенсионерам.
Основное требование — иметь гражданство Российской Федерации.
Чтобы получить вычет, надо в Ифнс по месту своего жительства подать следующие документы:
- Документ, удостоверяющий вашу личность (обычно это российский паспорт).
- Декларация по форме 3-НДФЛ (если не получается заполнить её самостоятельно, то можно обратиться в бухгалтерские фирмы, специализирующиеся на подобных документах).
- Заявление на возврат налога с указанием реквизитов банка, на которые вы планируете получить деньги (бланк можно найти в интернете).
- Бумаги, подтверждающие уплату НДФЛ (обычно это справка по форме 2-НДФЛ, вам её обязаны выдать на основном месте работы, если вы трудитесь в нескольких местах, то надо взять несколько справок (это разрешено с 01.01.2014г.)).
- Документацию по расходам: выписку из реестра недвижимости; договора купли-продажи; документы об оплате затрат на различные нужды; различные чеки; поручения о перечислении средств; кредитный договор со всеми листами; бумаги об уплате кредитных платежей и другие документы.
За каждый календарный год документы оформляются отдельно, в декларации указывается остаток вычета.
Исчерпывающий список бумаг перечислен в уже вызванной выше статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Документы в ифнс можно сдать лично или отправить заказным почтовым отправлением обязательно с описью вложения, чтобы исключить потерю письма (если не являться в государственную организацию).
У налоговой инспекции есть месяц на рассмотрение документов и три месяца (если документы правильные и устроят налогового инспектора) на перечисление денежных средств на ваши банковские реквизиты. Но это максимальный срок, обычно это происходит быстрее.Единовременно вам будет выплачиваться сумма, не больше НДФЛ, исчисленного с вашего заработка за год.
Если жилье приобреталось или строилось одним собственником, то вопросов о том, кто имеет право на вычет не возникает. А если жилая недвижимость была приобретена с помощью другого вида собственности, собственников два, три или более?Как при этом рассчитать налоговый вычет на квартиру?
Имущественный вычет при долевой собственности
При долевой собственности каждому владельцу выделена его доля. Вычет оформляется в этом случае согласно выделенной доли. Предельный размер вычета 2 млн рублей на каждого владельца для жилья, приобретённого после 01.01.2014 г. (до 01.01.2014 г. 2 млн рублей на квартиру).
Вычет по процентам за ипотеку на приобретённое жилье:
- по умолчанию распределяется поровну в семье;
- его также можно перераспределить между членами семьи.
После опубликования письма ФНС России от 29.02.2016 N БС-3-11/813@ у супругов-собственников жилья появилась возможность перераспределить вычет в том случае, если оплата за объект недвижимости вносилась одним из них. Вне зависимости от варианта оформления собственности и кто вносил за него денежные средства, жильё, приобретённое в браке, приравнивается к совместной собственности. Поэтому можно перераспределить суммы по заявлению супругов, но не более, чем по 2 млн рублей.
Имущественный вычет при совместной собственности
При совместной собственности доли в жиле не выделяются. Этот вид собственности могут оформить только супруги на себя и своих несовершеннолетних детей. Если вы планируете оформлять вычет, то по российскому налоговому законодательству. Это самый выгодный вариант.
Если не писать заявление о перераспределении вычета, то по умолчанию каждому супругу положено по 2 млн рублей, с которых они могут оформить вычет, или, если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то половину стоимости. Но при совместной собственности по заявлению супругов можно выделить каждому супругу сумму вычета, которую более выгодно вам на данный момент.
Например, супруга на данный момент числится неработающей. А супругами было приобретено жилье стоимостью 4 млн рублей. Тогда по заявлению весь вычет может оформить на себя супруг.
Но эта выгода началась с редакции НК РФ с 01.0.2014 г., при этом приобретённое жильё должно быть оформлено также после 01.01.2014 г.
Перераспределение вычета может быть выгодно в следующих случаях:
- кто-то из супругов не имеет официального дохода;
- кто-то из супругов планирует уйти на пенсию;
- если официальный доход одного из супругов намного больше, чем у другого (деньги в этом случае можно вернуть намного быстрее).
Если при совместной собственности одним из владельцев является ребёнок, то родители могут получить вычет за него, если вычет родителя менее 2 млн рублей. За ребёнком при этом сохраняется право на получение вычета при достижении совершеннолетия.
Перед тем, как выбрать вид собственности для оформления купленного объекта недвижимости, проанализируйте ваши выгоды и выберите более выгодный вариант. Это можно сделать самим, прочитав эту статью.
Как определить вычет, если квартира приобреталась с участием государственных субсидий?
Правительство разрабатывает различные государственные программы для помощи в приобретении жилья:
- Субсидии молодым семьям, не имеющим собственного жилья.
- Жилищные субсидии военнослужащим.
- Жилищные сертификаты ветеранам.
- Субсидии сиротам на жильё и т. д.
Но обычно государственных средств не хватает на покупку, поэтому получателям субсидий приходится оплачивать часть за счёт личных средств. Именно с этой части стоимости приобретённого жилья (оплаченной своими средствами) и оформляется вычет. Оставшуюся часть можно впоследствии получить с другой недвижимости.
Размер налогового вычета до 2008 года
Бывают случаи, что приобретатели жилья:
- не догадывались о возможности оформления вычета;
- не имели «белых» доходов для этого;
- имели другие причины отказа.
Получить деньги можно и на недвижимость, приобретённую несколько лет назад, если вы им не воспользовались, но только возвратят вам НДФЛ, уплаченный за три последних года.
Но если жильё было куплено до 01.01.2008 г., то сумма вычета ограничена 1 млн рублей (сумма увеличилась с 01.01.2008 г.).
Пример: возмещение в таком случае можно вычислить.
Константинов К. приобрёл в 2006г. дом стоимостью 3000000 рублей, но до 2015г. не оформил вычет. В 2018 г. он может сдать в ифнсдокументы за 2015-2017 годы, но не более чем на 130000 рублей к получению.
Можно ли использовать остаток вычета?
Довольно часто в жизни случаются ситуации, когда цена приобретаемого жилья меньше предельной суммы вычета.
С 01.01.2014 г. произошло изменение:
- Вычет был привязан к человеку-получателю.
- Вычет зафиксирован в размере 2 млн рублей.
Если была получена из бюджета сумма менее предельной, т. е. неполной, то остаток можно использовать при приобретении любого другого жилого объекта.
Расчёт вычета при оформлении ипотеки
Особенности расчёта:
- оформление вычета при покупке квартиры с помощью ипотеки практически ничем не отличается от случая, когда жильё было приобретено за наличные;
- у вас есть возможность оформить дополнительный вычет в размере 3 млн рублей с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, что частично компенсирует кредитные расходы.
Подводя итог вышесказанному при расчёте возврата подоходного налога при покупке квартиры, можно сделать такие выводы:
- каждый покупатель жилой недвижимости может вернуть до 260 тыс. рублей от стоимости и до 390 тыс. рублей от ипотечных процентов (это хорошая сумма, что под стать неплохой подработке);
- оформлять возврат нужно быстрее, так как инфляцию никто не отменял;
- двое владельцев быстрее получать возмещение;
- высчитывать (вычислять) сумму возврата можно самостоятельно (для того, чтобы ответить на вопрос, как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры без калькулятора).
Калькулятор налогового вычета при покупке квартир можно найти на различных сайтах. И ответ на вопрос: «Как рассчитать сумму налогового вычета при покупке квартир?», можно найти самостоятельно на просторах интернета. Но многие сайты не несут ответственности за свои расчёты, поэтому лучший источник знаний о вычетах — это Налоговый Кодекс РФ.
