8 документов для оформления возврата подоходного налога за обучение в институте
Налоговый вычет за обучение представляет собой возмещение для физических лиц, которые решили поступать в университет и вынуждены ежегодно вносить денежные средства в счёт обучения. Возврат налога за обучение рассматривается как социальный вычет и предлагается как на обучение ребёнка, брата или сестры, так и на собственное. Для налогового вычета за обучение всегда необходимо иметь соответствующий список документов, а также соблюдать ряд условий, без которых реализация подобной привилегии будет невозможна.
Кто имеет право
Социальный налоговый вычет на обучение предлагает возможность вернуть подоходный налог, но только если лицо ранее его уплачивало, а значит, имеет постоянный и официально зафиксированный доход. Как вернуть 13 процентов, ранее уплаченных в бюджет? В первую очередь необходимо убедиться, что лицо является субъектом подобных отношений, так как не каждый имеет возможность получения социального налогового вычета.
Сумма возврата средств за обучение в институте составляет тринадцать процентов от уплаченных денежных средств в период за один год.
Кто имеет возможность вернуть 13 процентов за обучение? Такой помощью может воспользоваться любой гражданин, но только если он имеет работу, официально на ней устроен, получает зарплату, а его работодатель удерживает из неё налоги. При этом такой субъект может получить налоговый вычет за учёбу как лично свою, так и если это необходимо ребёнку или даже ближайшим родственникам. Чтобы осуществить возврат подоходного налога, допускается наличие у лица как стандартного трудового соглашения, так и договора подряда.
Получение налогового вычета возможно в нескольких ситуациях, которые напрямую связаны с поступлением на учёбу.
Относят к ним следующее:
-
обучение ребёнка в ВУЗе (высшем учебном заведении); - учёба в институте самого заявителя;
- повышение уровня квалификации или смена профиля работы;
- обучение ребёнка не только в школе, но и в детском саду;
- при получении дополнительного образования детьми;
- получение услуг в автошколе.
Подобные мероприятия могут быть направлены также на близких членов семьи, различия по субъектам будут проявляться только при расчёте самого возврата налога за обучение.
Не каждое получаемое образование может попасть под возврат денег, которые были за него уплачены. Многие думают, если учусь, значит, имею доступ к компенсациям за это. Прежде чем оформить вычет, нужно убедиться в том, что выбранное учреждение имеет лицензию на работу, а также изучить текст соглашения. В нём должно быть указание только на услуги образовательного характера. Иначе в налоговой откажут в оформление выплат. Наличие заработка в такой ситуации не поможет.
Условия получения
Как получить налоговый вычет за обучение? Необходимо определиться с тем, для кого он. Существует несколько вариантов, так как вернуть деньги за обучение можно при получении образования самим плательщиком налогов, если это его дети или даже братья и сёстры. Каждая предложенная группа субъектов будет иметь свои условия, которые позволят осуществить процедуру возврата денег за обучение. Однако несмотря на некоторые различия, налоговый вычет на учёбу будет в некоторых момент схож для любого, кто имеет на него право.
Для любой категории подразумевается максимальная сумма, с которой возможно вернуть налог, даже если денежных средств было потрачено в несколько раз больше.
Итак, говоря о каждой группе лиц отдельно, следует начинать с собственного образования, когда налог за обучение возвращается конкретно тому, кто поступил на учёбу.
К условиям в данной ситуации относят:
- налоговая возвращает ту сумму вычета, которая не превысила общего размера уплаченных за конкретный период налогов;
- максимальная сумма самого вычета не должна выходить за пределы ста двадцати тысяч;
- можно получить налоговый вычет за последние три года обучения сразу;
- оформление вычета возможно как при очной, так и при заочной форме учёбы.
Пример расчёта с учётом указанных условий может быть таким: лицо заплатило за год обучение 111 000 рублей, а отчисления в бюджет по налогам составили 85 000 рублей. Соответственно, вычет будет равен 111 000 * 13% = 14 430 рублей.
Следующий вариант — это налоговый вычет на обучение ребёнка. Распространяться такая возможность будет как на родных детей, которые учатся в университете, так и на приёмных.
Условия следующие:
- ребёнок не должен достигнуть двадцати четырёх лет;
- форма получения образования исключительно очная;
- родитель подписывает соглашение на учёбу, а не сам ребёнок;
- максимальная сумма для определения вычета равна пятидесяти тысячам рублей.
Примером подобного расчёта послужит следующий вариант: за год учёбы было выплачено 65 000 рублей. Соответственно, рассчитываться вычет будет так: 50 000 (так как это максимальный предел) * 13% = 6 500 рублей возврата.
И последняя категория, это братья и сёстры, но только которые признаются близкими членами семьи.
Здесь также будут следующие необходимые для процедуры условия:
- исключительно очное обучение;
- возраст должен быть не больше двадцати четырёх лет;
- соглашение оформляется работником, то есть получателем вычета, а не обучающимся;
- обязательно подтверждение наличия родственных связей;
- предельный размер вычета составляет двенадцать тысяч рублей.
Здесь примером расчёта может быть следующая ситуация: на учёбу было потрачено 33 000 рублей, соответственно, высчитывается 13% только от 12 000 рублей. Вычет равен 1 560 рублей, что выступает максимальной величиной возможной выплаты.
Документы для возврата налога
Чтобы налоговая смогла перечислить средства в счёт возврата средств, первое, что необходимо, это подготовить документы для получения налогового вычета за обучение. Их перечень предлагается в инспекции. Однако важно помнить, что документы на возврат налога за обучение должны сопровождаться заранее подготовленной декларацией 3 НДФЛ. Сроки подачи такой бумаги ограничены законом, без неё возможность получения компенсации будет ограничена.
Документы должны передаваться в виде ксерокопий, однако инспектору следует всегда предъявлять оригиналы для удостоверения подлинности бумаг.
Какие документы нужны на оформление вычета?
Примерный пакет бумаг включает в себя следующее:
-
Заявление на возврат налога за обучение. Оно заполняется непосредственно в инспекции. Образец заявления на налоговый вычет за обучение также будет предложен по месту направления бумаг. Как заполнить бланк заявления на возврат? Можно сделать это лично, можно воспользоваться платными услугами специалистов. - Документ, который устанавливает личность. Паспорт должен принадлежать именно тому лицу, которое будет выступать получателем, даже если возврат направлен на ребёнка.
- Декларация. Её заполнение также можно передать в руки специалистов. Для возврата средств за обучение через налоговую потребуется оформление лишь части документа.
- Документ с работы. В данном случае это справка о доходах, которые получает лицо. Она также должна отражать факт перечисления в бюджет налогов. Если была смена работы за один год или последние несколько лет, что входят в период возврата средств за учёбу, то предоставляется несколько справок сразу.
- Соглашение, которое было подписано на оказание образовательных услуг с конкретным учебным заведением. Важно обращать внимание на предмет договора, поскольку там должны быть прописаны исключительно образовательные услуги.
- Лицензия заведения, где лицо проходит учёбу. Достаточно получить её копию и заверить печатью и подписью уполномоченного на это лица в самом учреждении. Оригинал требоваться не будет.
- Квитанции и чеки, которые отражают факт оплаты обучения. Необходимо сохранять платёжные документы, полученные на протяжении всех лет обучения.
- Документ, который подтверждает факт родства, на случай если вычет оформляется в пользу ребёнка, родного брата или сестры.
В некоторых случаях налоговая может затребовать и иные документы. Но, главное, помнить о декларации, которая обязательно должна отразить все полученные за год доходы, а также сумму затрат на обучение.
Порядок оформления
Как вернуть деньги при оплате обучения? На этот счёт закон предусматривает определённый алгоритм действий. Сколько раз можно получить выплату и за какой период можно её реализовать? Здесь есть лишь ограничение в три года, которое предполагает невозможность направления декларации после истечения указанного времени. Точные сроки для направления бумаг не предполагаются. Подача деклараций и заявлений допускается уже в следующем году.
Рассматриваемая выплата может быть получена ровно столько раз, сколько лицо учится, но при условии, что ребёнок не достиг установленного возрастного предела.
Итак, говоря о точном порядке действий при оформлении вычета, следует определить несколько последовательных шагов:
-
Подготовка и сбор бумаг. В данном случае важно уточнить, что требуется в конкретной ситуации, в своём налоговом отделении. Не всегда предложенного выше перечня будет достаточно, для полноты сведений могут быть затребованы дополнительные бумаги. - Составление декларации. На это следует уделить особое внимание. Данный документ имеет сложную структуру, включающую разделы, титульный лист и несколько поименованных листов. Заполнять всё нет необходимости. Достаточно указать данные о заявителе, его доходы и размер уплаченных налогов. Самостоятельно обозначается размер оплаты, которая осуществлялась за учёбу, и сам вычет, посчитанный из расчёта в тринадцать процентов от суммы.
- Обращение в налоговую инспекцию. Направлять заполненную декларацию и остальные бумаги следует в отделении по месту проживания. Сделать это можно как лично, так и через представителя, но в этом случае обязательно нужно приложить доверенность. Допускается и использование почтовых услуг, но письмо должно быть заказным и с уведомлением для получения подтверждения поступления документов в налоговую.
- Принятие решения. Налоговая инспекция рассматривает документы, проводя полную камеральную проверку. Занимает это около девяноста дней, в случае отсутствия каких-либо сведений налоговая обязана уведомить об этом заявителя, чтобы тот мог устранить недочёт. Если же решение было принято положительное, тогда следует переходить к этапу перечисления денег.
- Перевод средств на счёт заявителя. Для этого в первую очередь необходимо написать заявление в налоговой и указать банковские реквизиты. Деньги поступят на счёт через месяц.
При прохождении данной процедуры необходимо помнить, что не возврат средств предшествует налогообложению, а наоборот. Без уплаты налогов не будет и выплат.
Реализовать компенсацию можно также и через работодателя. Данная процедура подразумевает, что налоговая выдаст документ после камеральной проверки, который следует передать в организацию. При таком варианте возврат будет проходить ежемесячно в момент начисления зарплаты, с которой не будет высчитывать налог. Длительность данного процесса будет определяться тем, какая сумма причитается. Кроме того, принятие решения самой налоговой инспекцией при таком варианте действий займёт не три месяца, а всего один.
Таким образом, компенсация затрат, которые осуществляются в связи с получением образования, возможна для любого гражданина, а также его детей и ближайших членов семьи. Однако для получения такой помощи нужно обязательно работать, платить налоги и соответствовать всем условиям для оформления вычета.
Налоговая инспекция отслеживает и контролирует каждого плательщика налогов, а соответственно, без регулярных выплат компенсация будет недоступна даже работающим и обучающимся одновременно лицам.
